Задачи по налоговым расчётам (артикул 0010903-X)

Категория:

Описание

Задание 3. Исчислите налог на добавленную стоимость к уплате в бюджет и составьте налоговую декларацию исходя из следующих данных. Учетной политикой реализация для целей налогообложения определена «по мере отгрузки».
1.       Товарооборот розничный — 60 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%, закупочная стоимость товара — 40 тыс. руб. плюс налог на добавленную стоимость — 18%. Товар был приобретен у поставщика в прошлом отчетном периоде, а оплачен в текущем — 35 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%.
2.Получен аванс на расчетный счет — 70 тыс. руб.
3.Объем реализованных санаторных путевок — 720 тыс. руб.
4.Оприходованы и оплачены поставщику основные средства — 12 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%.
5.Акцептован счет поставщика за оказанные транспортные услуги по доставке товара — 25 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%.

 
 
Задание 6. Организация А в отчетном периоде осуществляла виды деятельности как облагаемые налогом на добавленную стоимость, так и освобождаемые от уплаты налога на добавленную стоимость.
За налоговый период стоимость отгруженных товаров, операции по реализации которых подлежат налогообложению, составила 500 тыс. руб. без налога на добавленную стоимость; стоимость отгруженных товаров, операции по реализации которых освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость, составила за этот же период 300 тыс. руб.
Деятельность осуществлялась на одних и тех же площадях;  материалы, основные средства, услуги, работы поставщиков использовались для осуществления облагаемых и не подлежащих налогообложению операций.
В налоговом периоде приобретены материалы на сумму 50 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость — 9 тыс. руб., оплачены полностью; оприходованы основные средства стоимостью 40 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%, оплаченные на 50%; оплачены работы и услуги поставщиков на сумму 70 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%.
Стоимость товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость, составила 400 тыс. руб., кроме того налог на добавленную стоимость — 72 тыс. руб.; товары не оплачены поставщику.
Определите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет.

 
 
Задание 12. Рассчитайте сумму авансового платежа акцизов по подакцизным товарам, подлежащим обязательной маркировке марками акцизного сбора, если цена одной марки акцизного сбора — 20 руб., количество подакцизных товаров — 150 000 шт.
Отразите хозяйственные операции по счетам бухгалтерского учета.

 
 
Задание 13. Сумма денежных средств, полученных за отгруженные подакцизные товары в виде финансовой помощи — 45 000 руб. Ставка акциза — 15%.
Рассчитайте сумму акциза к уплате в бюджет. Заполните налоговую декларацию.

 
 
Задание 15. Компания «Руснефть» реализовала в отчетный период 2009 года  800 т  бензина автомобильного с октановым числом «92» на сумму 14 500 000 руб.  (без НДС и акцизов). Налоговая ставка на указанный бензин установлена 3629 руб. 00 коп. за т. Определите сумму акциза и налоговую базу по НДС.

 
 
Задание 19. Сотрудница, состоящая в штате организации и получающая в месяц доход в размере 2000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии двух детей. Один ребенок в возрасте до 18 лет и второй — студент до 24 лет, имеющий семью, проживающий отдельно. Определите размер ежемесячных вычетов и облагаемый за год доход.

 
 
Задание 23. Физическое лицо, имеющее двух детей, оплатило за медикаменты в 2008 г. 15 000 руб.: на детей — 10 000 руб., на себя — 5000 руб.
Определите налоговые вычеты и облагаемую базу, если заработная плата в месяц составляет 4000 руб.

 
 
Задание 26.  Определите сумму налога, если физическое лицо является членом жилищно-строительного кооператива, дом сдан  в эксплуатацию в 2006 г.,  стоимость квартиры — 600000 руб., пай выплачен 12 января 2008 г.

 
 
Задание 29. Численность работников организации составляет 18 человек, начисленная заработная плата за первый квартал составила 1 220 000 руб., в том числе за:
1-й месяц отчетного периода — 400 000 руб.,
2-й- 370 000 руб.,
3-й- 450 000 руб.
Заработная плата 30% сотрудников, имеющих наибольшие по размеру доходы, составила за 1-й месяц отчетного периода 120 000 руб., 2-й месяц — 90 000 руб., 3-й месяц — 170 000 руб.
Рассчитайте право на применение регрессивной ставки данной организацией, сумму единого социального налога для работника Иванова, заработная плата которого составила 110 000 руб. за первый квартал, укажите сроки представления отчетности по налогу и сроки его уплаты.

 
 
Задание 30. Мебельное предприятие реализовало своему работнику собственную продукцию по фактической себестоимости – два дивана по цене 10 000 руб. с учетом НДС. Продажная цена дивана для покупателей – 15 000 руб. с учетом НДС.
Определите налоговую базу для исчисления ЕСН.

 
 
Задание 32. В соответствии с учетной политикой для целей налогообложения организация создает резерв по сомнительным долгам. По результатам инвентаризации дебиторской задолженности на 31 декабря 2008 г. выявлена следующая сомнительная дебиторская задолженность по оплате за оказанные услуги и отгруженные товары по организации:
А — 240 000 руб.; дата возникновения — 1 апреля 2007 г.;
В — 300 000 руб.; дата возникновения — 4 марта 2008 г.;
С — 1 200 000 руб.; дата возникновения — 16 мая 2008 г.
Выручка-нетто организации за 2008 г. составила 250 000 тыс. руб.
Рассчитайте суммы резервов по сомнительным долгам; укажите, в состав каких расходов включаются суммы резервов по сомнительным долгам?

 
 
Задание 36.  Организация реализует на организованном рынке ценных бумаг 10 000 акций по 5 руб. за штуку. Организатором торговли средневзвешенная цена не рассчитывается. Максимальная и минимальная цены сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли, составили соответственно 7 и 4 руб.
Определите средневзвешенную цену акций.